Solventnost proti likvidnosti. Gre za dva ekonomska pojma, za katera včasih velja, da sta enaka, zaradi česar se lahko pri odločanju zmotita. Ker, ali poznate razlike, ki obstajajo med tema izrazoma?
Spodaj bomo razjasnili Kaj je plačilna sposobnost in kaj likvidnost. Na podlagi teh konceptov boste videli razliko in tudi, kako izračunati vsakega od njih. Naj začnemo?
Kaj je plačilna sposobnost
Začnemo s plačilno sposobnostjo in definicija tega izraza je lahko razumljiva. Nanaša se na sposobnost osebe ali podjetja, da poplača upnike. Z drugimi besedami, če imate ustrezen znesek, da lahko pokrijete nastale dolgove in jih torej plačate.
Če je ta sposobnost večja od skupnega zneska dolga, potem velja, da je oseba ali podjetje zelo plačilno sposobno. Nasprotno, ko zmožnosti plačila dolgov ni mogoče zadovoljiti, je oseba plačilno nesposobna.
Zdaj se velikokrat misli, da je plačilna sposobnost le na ravni gotovine. V resnici, če želite vedeti, ali je podjetje ali oseba plačilno sposobna, ne potrebujete le tega denarja, ampak tudi obstoj tekočih računov, nepremičnin, strojev, pravic do izterjave ...
Kaj je likvidnost
Ko razumemo solventnost, ali bi bila likvidnost enaka? Resnica je, da ne. Likvidnost se nanaša na sposobnost premoženja osebe ali podjetja, da se pretvori v denar.. Na primer, predstavljajte si, da imate podjetje s štirimi skladišči. Poplačati mora dolg do dveh upnikov, a nima denarja, zato se odloči eno od ladij prodati interesentu. Denar, ustvarjen s to prodajo, je likvidnost.
Ta primer, ki smo vam ga navedli, običajno ni pogost, saj na splošno nepremičnine, vozila, stroji ... niso dovzetni za kratkoročno prodajo in ne morejo soditi v to likvidnost. Toda vsako sredstvo, ki ga je mogoče zlahka in hitro prodati, bi veljalo za likvidnost.
Solventnost v primerjavi z likvidnostnimi razlikami
Iz vsega, kar smo vam povedali, je jasno, da sta plačilna sposobnost in likvidnost dve popolnoma različni stvari. Vendar se izrazi pogosto zamenjujejo in se misli, da so enaki. Ko ni tako.
La Glavna razlika, ki obstaja med solventnostjo in likvidnostjo, je povezana z likvidnostjo. To je kratkoročna plačilna sposobnost, plačilna sposobnost pa je bolj dolgoročna (čeprav zajema tudi kratkoročno).
To ni edina razlika, ki obstaja, druge, ki jih lahko vidite, so povezane s sredstvi. Medtem Solventnost upošteva vrsto sredstev, ki lahko vključujejo vozila, nepremičnine ...; V likvidnosti ni tako, le tiste, ki so dovzetne za kratkoročno likvidnost.
Drug razlika med solventnostjo in likvidnostjo je povezana s tveganjem. Ko je oseba ali podjetje insolventno, to pomeni, da ni sposobno poravnati dolgov, ki jih ima (ne sedanjih ne bodočih), kar lahko povzroči prenehanje dejavnosti ali stečaj. Po drugi strani je likvidnostno tveganje nižje, ker je zavezana večja kratkoročna plačilna sposobnost, to je sredstva, ki lahko postanejo kratkoročno likvidna za plačilo dolgov ali soočenje z njimi (ker govorimo o dolgovih približno 12 mesecev). .
Kako se izračuna solventnost
Zdaj, ko vam je jasno, kaj je solventnost, kaj je likvidnost in razlike med obema, ali veste, kako se izračuna solventnost?
Formula za pridobitev je naslednja:
Solventnost = Skupna vrednost poslovnih sredstev / Vrednost obveznosti
Da ga boste lažje razumeli. Skupna vrednost poslovnih sredstev je vse, kar ima oseba ali podjetje in se lahko pretvori v denar za plačilo dolgov.
Po drugi strani bi bila vrednost obveznosti dolgovi, kar mora podjetje ali oseba plačati.
Ko je rezultat te formule enak 1,5, pravimo, da je razmerje plačilne sposobnosti optimalno, to pomeni, da s podjetjem ni težav, ker je plačilno sposobno. Če pa je rezultat manjši od 1,5, so težave, ker ne boste mogli poravnati svojih kratkoročnih dolgov.
Če je večji od 1,5, bo to pomenilo, da ima podjetje ali oseba preveč sredstev in morda zamuja priložnosti za vlaganje v izboljšanje rasti svojega podjetja (ali ustanovitev novega).
Kako se izračuna likvidnost
Tako kot solventnost obstaja tudi formula za izračun količnika likvidnosti. To je:
Koeficient likvidnosti = Kratkoročna sredstva / Kratkoročne obveznosti
Seveda morate to upoštevati Obratna sredstva so vsa tista sredstva, izterljive pravice, zakladnica... kratkoročno. Kratkoročne obveznosti pa se nanašajo tudi na kratkoročne plačilne obveznosti.
Rezultat te formule je lahko kot plačilna sposobnost:
- Večji od ena, kar pomeni, da ste finančno zdravi. Se pravi, da se s tem kratkoročnim sredstvom lahko pokrijejo dolgovi, ki jih ima podjetje v tistem trenutku.
- Manj kot ena, kar bi bil najslabši scenarij za podjetje, saj bi kazalo na likvidnostne težave in morebiti ne bi moglo poravnati vseh obveznosti (dolgov), ki jih mora plačati v manj kot enem letu.
Seveda, Če je formula veliko večja od ena, bo to pomenilo, da ima dobro likvidnost, da se lahko brez težav sooči z nastalimi dolgovi. Vendar bodite previdni, saj je tolikšna likvidnost lahko kontraproduktivna, saj bi jo lahko del vložili v izboljšanje podjetja, da bi le-to raslo.
Vam je zdaj bolj jasna razlika med plačilno sposobnostjo in likvidnostjo?