Ključni tedni ostajajo organizirajte stroške, predvidite odločitve in izkoristite spodbude Te transakcije se štejejo le, če so bile opravljene pred 31. decembrom. Kar boste storili zdaj, bo vplivalo na to, koliko boste plačali, ko boste naslednje leto morali vložiti davčno napoved za dohodnino in davek od dohodkov pravnih oseb.
Naslednje smernice vključujejo tehnična priporočila Registra davčnih svetovalcev ekonomistov (REAF) in druge običajne prakse za plačajte pošteno brez presenečenjIdeja je preprosta: simulirati, dokumentirati in izvesti pravočasno.
Kaj storiti zdaj: hitra diagnoza in načrt
Vzemite si pol ure za hiter pregled: akumulirani dohodekOdbitni stroški, naložbe in odtegljaji. S temi informacijami se lahko odločite, ali je bolje plačati vnaprej ali odložiti plačilo.
Pripravite kratek načrt z 10-dnevnimi mejniki: zberite podporno dokumentacijo, simulira dohodnino z in brez prispevkov, izvajati transakcije (donacije, amortizacije, odkupi) in vse arhivirati v digitalno datoteko.
Če imate naložbeni portfelj, preglejte rezultate: prodaja nerealiziranih izgub To lahko pomaga izravnati dobičke iz leta 2025, vedno v skladu z vašo finančno strategijo in bodite pozorni na spletno trgovanje na borzi ki vplivajo na vaše davčne roke.
Da se ne izgubite, pustite pisno sporočilo kontrolni seznam: računi, potrdila o delu, pogodbe in vsi dokumenti, ki podpirajo odbitke.
Penzije in pokojninski načrti
Prispevki znižujejo splošno davčno osnovo: do 1.500 evrov v individualnih paketih in dodatnih 8.500 evrov, če so iz zaposlitve. Če je vaša plača okoli 45.000 evrov, bi lahko prejem 1.500 evrov pred koncem leta pomenil prihranek približno 450 evrov.
Če ste se letos upokojili in boste odkupili del, ki ustreza prispevki pred letom 2007 Če je odkup v obliki kapitala in je opravljen v zakonskih rokih (roki, omogočeni med letoma 2025 in 2027), lahko izkoristite 40-odstotno znižanje.
Vsakdo, čigar zakonec ima dohodek iz dela ali dejavnosti manjši od 8.000 evrov, lahko prispevajte do 1.000 evrov v načrt zakonca/zakonke in zmanjšajo svojo lastno osnovo. Za invalide pa zaščitena sredstva omogočajo zmanjšanje osnove na trenutne omejitve.
Plače: odtegljaji, nadomestila v naravi in plačila
Če se je vaš dohodek ali družinske razmere spremenil, prosite svoje podjetje, da vam prilagodi ceno. odtegljaj dohodnine da se izognemo presenečenjem med davčno sezono.
Vrednoti prejem davčno oproščenih dajatev v naravi pred 31. decembrom (kot npr. boni za varstvo otrok, boni za hrano ali zdravstveno zavarovanje ko podjetje plača za to), kar lahko zmanjša račun za leto.
Če pričakujete bonuse, izplačila plač ali nadomestila, je lahko dogovor o prejemu plačila v januarju dobra možnost. odložitev obdavčitve in zgladiti davčne razrede. Vsakdo, ki je delal zunaj Španije, bi moral pregledati oprostitev dohodka iz dela v tujini (do 60.100 evrov, če so izpolnjeni pogoji).
Primarno prebivališče, hipoteka in reinvestiranje
Če ste letos prodali hišo, imate dve leti časa ponovno investirati in ohraniti oprostitev dobička. Dokler ne reinvestirate, ne konsolidirate obdavčitve tega kapitalskega dobička.
Tisti, ki so svoje glavno prebivališče kupili pred letom 2013, lahko hipoteko odplačajo predčasno in izkoristijo ugodnost 15-odstotni odbitek na letni ravni največ 9.040 evrov na davkoplačevalca.
Najemnine: stroški, neplačila in znižanja
Za dohodek od nepremičninskega kapitala zbirajte in hranite račune od Davek na nepremičnine, komunalne pristojbine, zavarovanje, popravila, amortizacija in druge neposredne stroške. Brez popolnega računa je odbitek v davčni reviziji ogrožen.
Če se boste lotili večje prenove, lahko razdelite delo na dva računa (december in januar), da se stroški razporedijo na dve leti in da se zaradi omejitev ne izgubi odbitna pravica.
Neplačila se lahko evidentirajo kot dvomljivo stanje Če je prišlo do insolventnosti (stečajnega postopka) ali je od prvega poskusa izterjave minilo šest mesecev, se vsako mesečno plačilo šteje v letu, v katerem je izpolnjen časovni pogoj.
Pri stanovanjskih pogodbah je splošno znižanje 50 % (60 % pri pogodbah pred majem 2023), z izboljšavami do 90 % na obremenjenih območjih če se najemnina zniža za več kot 5 % v primerjavi s prejšnjo pogodbo ali za 70 % v nekaterih primerih prvega najema mladim.
Če upravljate več najemniških nepremičnin, razmislite o plačilu davkov. gospodarsko dejavnostZa izpolnitev zahteve zadostuje že en redno zaposleni, kar poveča davčno priznane stroške (plače, socialno zavarovanje, s tem povezane dobave, upravljavske provizije itd.).
Kapitalski dobički in izgube
Izravnava kapitalske dobičke in izgube: če kopičite dobičke, prodati sredstva z izgubo Pred 31. decembrom lahko zmanjšate varčevalno osnovo.
Če boste prodajali z dobičkom in ni nujno, to preložite na 1. januar. obdavčitev se razlikuje leto in pol. Izogibajte se takojšnjim ponovnim odkupom enake vrednosti, če predpisi preprečujejo uveljavljanje izgube.
V izračun transakcij vključuje stroške in provizije ter zadržuje izvlečki in podporni dokumenti za vzdrževanje odškodnin.
Donacije z neposrednim vplivom na provizije
Donacije subjektom, ki so del sistema pokroviteljstva, omogočajo davčno olajšavo. 80 % prvih 250 evrov In za presežek boste dobili 40 % ali 45 % nazaj, če ostanete zvesti tri leta z enakim ali večjim zneskom. Vedno hranite račune.
Električna mobilnost in energetska učinkovitost
Nakup električnega vozila ali namestitev polnilne postaje vam daje pravico do 15-odstotni odbitek z omejitvami. Za vozila je najvišja osnova 20.000 evrov (največji prihranek 3.000 evrov) in obstajajo cenovne omejitve za avtomobil, za katerega se lahko uveljavlja spodbuda.
Primer: če kupite avto za 32.000 evrov, je odbitek omejeno na 3.000 evrov do osnovne omejitve 20.000 evrov. Na polnilnih postajah se 15-odstotni popust uporablja za omejeno osnovo (do 4.000 evrov), z največjim prihrankom 600 evrov.
Pri projektih energetske učinkovitosti pregledajte tehnične zahteve in certifikatiNekateri odbitki zahtevajo posebna poročila in datume izvršitve; raziščite možnosti financiranja, kot so zelena hipoteka.
Samozaposleni: naročilo, dokazila in škatla
Ne puščajte amortizacije ali rezervacij nezabeleženih. Pregledajte pridobitve sredstev in amortizacijske tabele Izogibajte se izgubi odbitkov zgolj zaradi pomanjkanja sedeža.
Simulirajte obročna plačila ob koncu leta za izogibanje napetostim v finančnem sektorju v četrtem četrtletju in bolje prilagodite svoje rezervacije.
Tisti, ki plačujejo davke po poenostavljenem davčnem režimu, morajo spremljati svoje dohodke in zneske nakupov: podaljšanje izrednih omejitev zahteva regulacijo, in če ni odobrena, navadne omejitve se bodo vrnile v navedenem obdobju.
Podjetja: Koristne poteze v podjetjih
Zagotoviti kapitalizacijska rezerva Zmanjšuje davčno osnovo in spodbuda je bila okrepljena; ne pozabite na zahtevo po ohranjanju lastniškega kapitala; preglejte svoje operativni proračun.
Za mala podjetja je lahko učinkovito vnaprejšnje plačilo stroškov in odlaganje prodaje. nižje začasne obrestne merePreverite, ali se vam splača, da ne presežete določenih pragov prometa.
Svoboda amortizacije Za električna vozila in polnilne postaje, pridobljene v fiskalnem letu, omogoča pospešeno davčno obdavčitev. Prav tako pregleda 1-odstotno omejitev stroškov za storitve za stranke na podlagi prihodkov.
Preudarno upravlja z okvarami zaradi neizterljivi dolgoviSorazmerna delitev, če je bilo obdobje krajše od 12 mesecev, in prilagoditve za davčno nepriznane stroške (globe, penali, doplačila), da se preprečijo poznejše izravnave.
Operativni kontrolni seznam in koledar v 10 dneh
1.–2. dan: zbiranje prihodki, odhodki in podporna dokumentacijaustvarite digitalno mapo z vsem organiziranim.
3.–4. dan: simulacija dohodnine in, če je primerno, PodjetjaPrimerja scenarije z in brez prispevkov/donacij ter z različno prodajo.
5.–6. dan: izvedba ključne poteze (prispevki za pokojnino, donacije, amortizacija hipoteke, prilagajanje odtegljajev, prodajne izgube).
7.–8. dan: Prenos potrdil (načrti, donacije, dela, točke za polnjenje) in pregledajte pogoje vsakega odbitka.
9.–10. dan: končni pregled in kontrolni seznamNačrtujte opomnike za roke in zaključite nerešene zadeve s svojim svetovalcem.
Regionalne davčne olajšave in najemnina: koristni nasveti
Več skupnosti načrtuje spodbude, če oddate proste nepremičnine v najem ali izpolnjujete določene pogoje. Kanarski otoki in Madrid Za stanovanja obstajajo fiksni odbitki z zahtevami; Kantabrija in Galicija predvidevata zneske na nepremičnino, Ekstremadura pa dovoljuje odbitek do 100 % zmanjšanega neto dohodka z omejitvami.
V Comunidad Valenciana Od skupnega dohodka iz sproženih najemnih pogodb se obračuna odstotek, če najemnina ne presega referenčne cene; Balearski otoki pod določenimi pogoji dovoljujejo odbitek dela stroškov najemodajalca, če stanovanje ni bilo oddano v najem dve leti.
Vedno preverite predpise v vaši skupnosti (vrtci, najem, oskrba starejših, šolske potrebščine, stanovanjska in energetska učinkovitostOdbitki se izgubijo, če zahteve in roki niso izpolnjeni.
Pogosta tveganja in kako se jim izogniti
Izogibajte se shranjevanju prostih vstopnic: povprašajte popolni računi Brez NIF, koncepta in datuma davčni urad ne bo sprejel stroškov.
Ne premeščajte denarja samo zaradi davkov, če to krši vašo strategijo: obdavčitev bi morala služiti v finančni načrt, ne obratno.
Ne odlašajte s pripravami v novembru: s pripravami boste imeli več časa. prostor za popravek in to mirno dokumentirajte.
Tehnični kontekst za spremljanje
REAF poudarja, da številni zneski IRPF (minimalne vrednosti, izvzete omejitve ali zneski dovoljenj) Že nekaj časa niso bili posodobljeni.Zato se dejanski učinek inflacije zmanjša, če se ti predpisi ne pregledajo. Priporočljivo je spremljati vse morebitne regulativne spremembe, ki bi lahko vplivale na leto 2026.
Vsak, ki si zdaj vzame nekaj časa za simulirati, prilagoditi in dokumentirati Konec leta doseže z opravljeno domačo nalogo: manj dohodnine in davka od dohodkov pravnih oseb, manj presenečenj spomladi in večji nadzor nad svojim denarjem.
